El Codi LEI: el nou identificador internacional de las empreses

L'1 de novembre entra en vigor el codi LEI (de l'anglès: Legal Entity Identifier), un identificador d'entitat jurídica únic per a cada empresa, constituït per un codi alfanumèric de 20 caràcters basat en l'estàndard ISO 17442.

 

Aquest codi té com a finalitat identificar les persones jurídiques que formen part de les transaccions financeres i complir amb els requisits d'informació en els mercats financers, per així millorar la gestió dels riscos financers.

 

Quina utilitat té el codi LEI per a les empreses?

 

Segons la normativa europea, el codi LEI ha de ser emprat per identificar les parts contractants en les transaccions financeres a tot el món, i així facilitar el coneixement als reguladors sobre els possibles riscos sistèmics en les primeres fases.

 

Qui ha de tenir un codi LEI?

 

Hauran d'obtenir un codi LEI totes les persones jurídiques que donin ordres a intermediaris financers per a realitzar transaccions sobre instruments financers admesos a negociació.

 

Sense el codi LEI, els intermediaris financers no permetran executar les operacions instruïdes per les persones jurídiques.

 

Totes les empreses que participen en comerç de derivats necessiten un LEI; els primers destinataris són les entitats financeres:

 

– Bancs i companyies financeres

– Entitats que emeten accions, deute o valors per a altres estructures de capital

– Entitats que cotitzin en borsa

– Entitats que comercien accions o deute

– Mitjans d'inversió, incloent fons d'inversió, fons de pensions i mitjans d'inversió alternatius constituïts com a entitats corporatives o acords d'inversió col·lectiva (fons paraigües, fons de cobertura, capital de risc, etc.)

– Entitats sota la supervisió d'un regulador financer i les seves afiliades, filials i societats cartera

– Entitats de contrapartida per a transaccions financeres

– A privats i sucursals no se'ls pot assignar un codi LEI.

 

Quan s'ha d'obtenir el codi LEI?

Totes aquelles persones jurídiques que operin amb instruments financers hauran de tenir en compte que a partir de les següents dates serà obligatori que realitzin els tràmits necessaris per obtenir un codi LEI i així poder continuar portant a terme aquestes operacions:

– A partir l'1 de novembre de 2017, els clients que operin amb derivats i amb assegurances de canvi.

– A partir del 3 de gener del 2018, els clients que operin amb renda variable i renda fixa.

 

Quin format té el codi LEI?

 

El format de l'estàndard internacional LEI està basat en les especificacions proporcionades per la norma ISO 17442. Consta de 20 caràcters alfanumèrics i segueix el següent patró:

 

Prefix Dígits Reservats Codi alfanumèric aleatori Dígits de control

9598 (*) 00 N60CEGKTATBG 90

(*) 9598 és el prefix assignat al LOU espanyol pel ROC

 

Quina informació proporciona el codi LEI?

 

Cada codi LEI proporciona la següent informació sobre cada persona jurídica:

 

– Nom oficial de l'entitat

– Domicili legal de l'entitat

– Domicili real de la seu principal de l'entitat

– País / Regió de jurisdicció legal

– Categoria de l'entitat

– Codi LEI i / o Nom o denominació de l'entitat gestora quan la categoria de l'entitat sigui FONS (FOUND).

– Forma social

– Nombre en el Registre d'entitats i nom del Registre

– Codi LEI del LOU responsable del Registre LEI de l'entitat

– Data de registre inicial del LEI

– Data de l'última actualització de dades

– Data i motiu de finalització del LEI

 

Més informació sobre la tramitació del codi LEI

 

Per a qualsevol dubte o aclariment, poden contactar amb la Virgínia Cirera (virginia.cirera@cinc.es).

 

Cordialment,

CINC Assessoria d'empreses